广南县第十六届人大常委会预算审查咨询

专家组关于广南县2015年地方财政预算执行情况和2016年地方财政预算（草案）

审查结果的报告

（2016年2月19日在县十六届人大常委会第二十四会议上）

县人大常委会财工委主任   刘后勇

主任、副主任、各位委员：

根据新修订的《中华人民共和国预算法》的相关规定，县第十六届人大常委会主任会议决定聘请李勇等11位分别在不同部门工作的财政经济和基建工程方面的专业技术人员为地方财政预决算审查专家，专家组于2月16至18日对县人民政府提交的《广南县2015年地方财政预算执行情况和2016年地方财政预算（草案）报告》进行了审查。现我受专家组的委托向会议报告审查结果。

一、2015年地方财政预算执行情况

全县一般公共预算收入3.999亿元，完成年初县人代会批准预算3.99亿元的100.2%，增收90万元，比2014年增2190万元,完成县人大常务会批准预算调整数的100%；上级各项补助收入32.35亿元；上年结余670万元；调入资金1356万元；债券专贷收入5000万元；收入总计37.05亿元。全县一般公共预算支出完成35.88亿元，完成年初县人代会批准预算33.2亿的108.1%，增支2.68亿元，比2014年增支4.18亿元，完成县人大常委会批准的预算调整数34.80亿元的103.11%增支1.1亿元；预计上解支出0.72亿元；预算稳定调节基金1000万元；支出总计36.7亿元。收支相抵年终结余3485万元，其中净结余90万元。

政府性基金预算收入9476万元，完成年初人代会批准预算16330万元的58%，减收6854万元，比2014年增加5042万元，完成县人大常务会批准预算调整数的100%；上级补助1706万元；上年结余收入657万元；收入共计11839万元。支出完成10524万元，完成年初人代会批准预算25000万元的42.1%，减支14476万元，比2014年减支772万元，完成县人大常务会批准调整预算数10243万元的102.74%，增支281万元；调出资金1000万元；预计上解支出315万元；支出共计11839万元。收支相抵结余为零。

社会保险基金预算收入完成7.39亿元，完成年初人代会批准预算6.95亿元的106.37%，增收4420万元，比2014年增收11472万元，完成县人大常务会批准预算调整数7.04亿元的104.87%，增收3429万元。支出完成6.9亿元，完成年初人代会批准预算6.7亿万的101.95%，增支1322万元，比2014年增支 8192万元，完成县人大常务会批准预算调整数6.84亿元的100.82%，增支560万元；本年结余4884万元，年末滚存结余38920万元。

国有资本经营预算年初人代会批准预算为40万元，今年由于我县国有企业利润薄弱或亏损，维持自身运转都困难没有利润上缴也没有发生产权转让收入，因此没有收支数发生。

专家组认为：2015年，面对经济下行的不利影响和繁重艰巨的发展任务，县人民政府全面落实中央、省委、州委和县委的各项决策部署，认真执行县十六届人民代表大会第三次会议批准的预算和县人大常务会批准的预算调整议案，团结带领全县各族干部群众，坚持稳增长、调结构、促改革、惠民生、攻坚克难抓落实，推动了全县经济平稳健康发展。在财税工作方面强化税收征管，积极组织财政收入，全力争取上级支持；不断优化支出结构，严格控制一般性支出，全力保障民生和重点支出。完成了县十六届人民代表大会第三次会议确定的主要财政收支预期目标任务。

 2015年预算执行中存在的主要困难和问题是：财政收入增速趋缓与各类刚性支出需求不断扩大的矛盾更加突出，清理财政专项资金、盘活存量资金工作任务繁重，非税收入占财政收入的比率较大，绩效管理和监督检查仍显薄弱，存量土地盘活还需加强，地方政府债务风险需加强防控。

二、2016年地方财政预算收支草案

地方一般公共预算收入为4.15亿元，比上年增长3.78％；地方一般公共预算支出为37.67亿元，比上年增长４.99％。政府性基金预算收入为8131万元，预算支出为8522万元。国有资本经营预算收入为40万元，预算支出为40万元。社会保险基金预算收入为10.42亿元，比上年增长41.02%预算支出为9.84亿元，比上年增长42.67%。上述预算收支加上上年结余和上级补助收入减去上解支出后预计收支平衡。

专家组认为：县人民政府提出的2016年地方财政收支预算草案符合《预算法》的相关规定，主动适应经济发展新常态。收入预算充分考虑了经济增长、税收政策调整和非税收入变化等因素，积极稳妥，与我县经济社会发展水平相适应。支出预算以保工资、保运转为主，从严控制一般性支出，体现了过紧日子的思想。预算草案指导思想明确，工作重点突出，主要预期目标及政策措施可行。

2016年地方财政预算存在的主要问题是：地方可用财力紧张，仅保工资和基本的机构运转支出就出现6000多万元的赤字。预备费、上年欠缴的养老保险、预计新增人员工资、正常晋升增资等十多项刚性未能列入年初预算；未能按照《农业法》、《教育法》、《卫生法》等相关法律规定保障经费的增长。全委会、人代会、政协会等重要会议费等均未能列入年初预算。

三、为了做好2016年财政工作，预算审查专家组提出以下建议。

（一）积极组织财政收入，确保税收任务完成。一是严格依法治税，认真落实各项税收优惠政策，促进发展。二是切实维护税法的严肃性，健全税收征管机制，确保税收应收尽收。三是进一步加大对存量土地的盘活力度，增加政府性基金预算收入。四是加大对政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度，提高政府财力综合使用效益。

（二）不断争取上级支持，保持地方财力稳定增长。一是加强与上级的请示汇报，充分反映广南的困难情况，积极争取上级政策、项目和资金支持。二是用足用活用好国家各项扶持政策，认真落实上级关于稳增长的重大战略部署，争取资金保障基本公共服务，保障和改善民生，大力支持扶贫攻坚与农业发展、重大项目和新型城镇化建设。

（三）认真贯彻落实厉行节约的方针，严格控制一般性支出。各部门要从全县需要的大局出发，树立过紧日子的思想，县政府应适度调减今年的公用经费预算标准，财政部门要在总预算中依照《预算法》的规定安排用于救灾和突发事件所需的预备费。年终要根据财力增加情况优先安排人员及机构基本运转经费的预算调整方案报县人大常委会审议。

（四）加大财政监督检查力度，增强预算执行力。深入贯彻实施预算法，认真执行县人民代表大会批准的预算，严格按照法定程序办理预算执行中的追加及调整事项。加强财政监督管理制度建设，完善财政监督约束机制，强化对重大政策、重点项目和民生事项资金落实情况的监督检查。健全预算绩效管理机制，推进绩效评价工作。继续加强对预算执行的审计监督，加大整改问责力度，切实提高整改实效。继续做好预决算公开工作。

以上报告，请予审议。